WellEconomics :: Статьи по экономике :: Финансовое планирование на предприятии :: Практическая часть

Практическая часть

Таблица 9

Расчет источников финансирования капитальных вложений, тыс. руб.

№ п/п

Источник

Капитальные вложения производственного назначения

Капитальные вложения непроизводственного назначения

1

Ассигнования из бюджета

–

–

2

Прибыль, направляемая на капитальные вложения

2 750

2 250

3

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды

1 910,25

–

4

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом

329,35

–

5

Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия

–

710

6

Прочие источники

-

-

7

Долгосрочный кредит банка

3 110,04

160

8

Итого:

8100

3120

9

Проценты к уплате

622,008

32

 

В таблице 9 «Расчет источников финансирования капитальных вложений» необходимо рассчитать плановые накопления по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, которые определяются произведением нормы плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом на объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом (строка 4): 3500×9,41% / 100% = 329,35тыс. руб.

Предприятие планирует в отчетном году осуществить капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения в сумме 8100 и 3120 тыс. рублей соответственно. Долгосрочный кредит банка на капитальные вложения производственного назначения определится как 8100-329,35-1 910,25-2 750=3 110,04тыс. руб.

На капитальные вложения непроизводственного назначения:

3 120-2 250-710=160 тыс. руб.

Таблица 10

Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

№ п/п

Статьи затрат

Норматив на начало года, тыс. руб.

Затраты IV кв., тыс. руб., всего

Затраты IV кв., тыс. руб., в день

Норма запасов в днях

Норматив на конец года, тыс. руб.

Прирост (+), снижение (-)

1

Производственные запасы

3935

9 135

101,5

45

4 567,5

632,5

2

Незавершенное производство

236

15 420,08

171,3

4

685,3

449,3

3

Расходы будущих периодов

15

-

-

–

25

10

4

Готовые изделия

501

15 405,08

171,2

7

1 198,2

697,2

Итого:

4687

-

-

-

6 476

1 789

Источники прироста

1

Устойчивые пассивы

230

2

Прибыль

1 559

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9