Практическая часть

Таблица 13

Расчет налога на прибыль

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1

Валовая прибыль, всего

18615,67

в том числе:

а) доходы, облагаемые по другим ставкам

2

Налогооблагаемая прибыль

22 334,98

3

Ставка налога, %

20

в том числе в федеральный бюджет

18

в местный бюджет

в бюджет субъектов РФ

2

4

Сумма налога, причитающаяся к уплате, всего

4 467

в том числе в республиканский бюджет

446,7

в федеральный бюджет

4 020,3

в местный бюджет

5

Налог на прочие доходы

-

6

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов на прибыль и доходы

17 867,98

Для расчета таблицы 13 «Расчет налога на прибыль» значение показателя валовой прибыли определяется из таблицы 6 (строка 13).

Сумма налога на прибыль: 22 334,98 × 20%/100% = 4 467 тыс. руб.

22 334,98 – 4 467 = 17 867,98 – это прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов на прибыль и доходы по плану.

Таблица 14

Распределение прибыли

№ п/п

Показатель

Сумма, тыс. руб.

1

Налог на прибыль

4 467

Налог на прочие доходы

-

2

Отчисления в резервный фонд

3 000

3

Выплата дивидендов

-

4

Капитальные вложения производственного назначения

8 100

5

Капитальные вложения непроизводственного назначения

3 120

6

Прирост оборотных средств

1 559

7

Выплата процентов за долгосрочный кредит

654,008

8

Отчисления в фонд потребления, всего, в том числе

3 020

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

1 120

б) удешевление питания в столовой

1 000

в) на выплату вознаграждения по итогам года

900

9

Содержание объектов социальной сферы, всего

1 220

в том числе:

а) учреждения здравоохранения

200

б) детские дошкольные учреждения

730

в) содержание пансионата

290

10

Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

­200

11

Местные налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

980

12

Остаток нераспределенной прибыли

- 867,03

Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8 9